TANB e TANL - Saiba o que são e onde são utilizadas

Nuno Fatela

Quando se fala de aplicações financeiras, um dos principais dados apresentados pelos bancos aos clientes é a TANB. Saiba o que é a TANB e quais as diferenças que existem para a TANL. Saiba ainda como calcular a TANB e como calcular a TANL de cada crédito.

O que é a TANB?

A TANB é uma sigla que significa Taxa Anual Nominal Bruta. A TANB é uma taxa simples e não inclui capitalização dos juros. Isto significa que a taxa é sempre aplicada sobre o valor inicial do depósito. A definição da TANB engloba um conjunto de pressupostos:

  • Taxa: Significa que é uma percentagem a multiplicar por outro valor. No caso da TANB é sobre depósitos, mas também existem outras taxas como no crédito pessoal, nos cartões de crédito, impostos, etc
  • Anual: Significa que o apuramento dos seus depósitos tem uma base anual (mesmo para prazos menores, como poderá verificar).
  • Nominal: Indica que a TANB não está sujeita a fatores de variação no mercado, como por exemplo a inflação.
    Ou seja, se tiver um depósito a três anos com taxa fixa, a % do rendimento sobre o dinheiro será sempre igual todos os anos
  • Bruta: Significa que é uma taxa obtida antes de impostos. Os lucros dos depósitos pagam 28% de impostos (22% nos Açores), que são deduzidos aos lucros obtidos com a TANB.
    Por este motivo, para saber quanto vai lucrar com o depósito, em vez da TANB deve analisar a TANL

Quais as diferenças entre a TANB e a TANL?

A diferença entre TANB e TANL está no apuramento de impostos sobre os lucros do depósito. Na taxa de juro TANB eles não estão contemplados (fazendo parecer que as vantagens do investimento são maiores). A taxa TANL é calculada com os impostos, pelo que indica expressamente os lucros líquidos do seu investimento.

Como calcular a TANB

A forma mais simples de calcular a TANB é simplesmente multiplicando o seu valor pelo do depósito. Por exemplo, se investir 5000€ com uma taxa TANB de 5%, isso significa que:

5000€ x 5% (TANB) = 250€ (lucro anual do depósito antes de impostos)

E como calcular a TANB para prazos inferiores a um ano?

Para calcular a TANB para prazos inferiores a um ano, como indica o Banco de Portugal, deve considerar o prazo de aplicação. Por exemplo, se for um depósito a 6 Meses (180 dias), dividir esse valor por 360 dias.

Por isso, para obter a melhor TANB em depósitos a 6 meses comece por calcular o montante pelo prazo de aplicação. Apenas depois faça o cálculo da taxa:

5000€ (depósito) x (180 prazo / 360 dias) = 2500€
2500€ x 5% (TANB) = 125€ (lucro anual antes de impostos)

Caso o prazo seja diferente, apenas tem de alterar a informação do prazo, que será dividido pelos 360 dias do ano.

Como calcular a TANL?

Existem duas formas de calcular a TANL, e saber quanto lhe rende o depósito de dinheiro. No primeiro caso, após calcular o lucro com a TANB, retirar os 28% de imposto:

250€ (Lucro) - 28% (Imposto) = 180€ (lucro líquido)

Em segundo lugar, pode optar por fazer o cálculo da TANL a partir da Taxa Anual Nominal Bruta e, depois, calcular o lucro real do investimento:

5 (TANB) - 28% (Imposto) = 3,6% (TANL)
5000 (Depósito) x 3,6% (TANL) = 180€ (lucro líquido)

Quando faço um depósito a prazo recebo a TANB ou a TANL?

Quando faz um depósito a prazo recebe a TANL porque cobrança dos lucros dos depósitos é feita através da retenção na fonte. Ou seja, o valor é logo retirado pelo Banco, que o entrega ao Estado. No entanto, dependendo dos seus rendimentos, parte do imposto cobrado do depósito até pode ser recuperado. Mas isso dependerá sempre das deduções que obtenha ao validar as faturas e por outras vias. Além disso, pode mudar de banco para conseguir mais rendimentos dos seus investimentos.

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